БІЛОБОЖНИЦЬКА ГРОМАДА
Чортківський район, Тернопільська область

31 Звіт про виконання Білобожницького сільського бюджету за I квартал 2024 року

Додаток до рішення сесії

Білобожницької сільської ради

від __.__.2024р.  №___

 

 

Звіт про виконання Білобожницького сільського бюджету  за І квартал 2024 року

 

  1. Аналіз виконання дохідної частини загального фонду сільського бюджету за І квартал 2024 року

За І квартал 2024 року план дохідної частини загального фонду сільського бюджету в цілому виконаний на 101,00%, що становить 18 394 948грн. при запланованих 18 212 377грн. перевиконання склало 182 570,90грн.

Що стосується місцевих надходжень, за вказаний період до бюджету поступило 9 539 343грн., що становить 102,08% від запланованих 8 344 854грн.

Перевиконання станом на 01.04.2024року  становить 194 488,7грн. з них:

Податкові надходження склали 8 885 477грн., що становить 99,08% при плані в 8 967 754грн. невиконання складає  82 277грн.

Податок на доходи фізичних осіб становить 4 275 193грн. при плані в 4 770 000грн. це становить 89,79%. Невиконання становить 494 807грн. З них:

ПДФО з заробітної плати становить 3 496 254грн. від запланованих 3 650 000грн. Невиконання 153 746грн.

Основними платниками ПДФО з заробітної плати працівників є:

  1. ПАП ДЗВІН                                                               1 079 177грн.
  2. Відділ освіти Білобожницької сільської ради         923 052грн.
  3. Калина фармінг                                                         214 615грн.
  4. Білобожницька сільська рада                                   204 800грн.
  5. КУТОР Буданівський ПБІ                                         181 502грн.

ПДФО на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата, кошти поступили в обсязі 739 701,5грн, що становить 67,25% від запланованих 1 100 000,0грн. Невиконання  360 299грн. Основні платники:

  1. ПП АГРО СПЕКТР                                                   130 155грн.
  2. ПСП ЗАХІД АГРО                                                    120 355грн.
  3. ТОВ Тернопільелектропостач                                  99 475грн.
  4. СТОВ Ласковецький Бровар                                    89 856грн.
  5. Назар Сергій Володимирович                                  83 946грн.

Податок на доходи фізичних осіб у вигляді мінімального податкового зобов`язання, що підлягає сплаті фізичними особами поступило 9 867,14грн. від запланованих 20 000,00грн. Недоотримано 10 132,86грн.

ПДФО за результатами річного декларування становить 29 370,16грн. При затвердженні бюджету план не закладався.

Рентна плата за використання інших природоохоронних ресурсів становить 38 899,37грн, виконання – 381,21%, при плані 10 204грн., Перевиконання становить 28 695грн.

Внутрішні податки на товари та послуги (акцизні податки та збори, пальне) становлять 209 695,6грн. від запланованих 233 550грн. Виконання – 89,78.  

Основні платники:

  1. Теко маркет                                                                41 515грн.
  2. Теко трейд                Буданів                                     12 789грн.
  3. Томашівська О.М.    Білобожниця                            4 370грн.
  4. Зень О.Я.                   Білобожниця                            3 025грн.
  5. Клапата Г.А.             Білобожниця                            2 920грн.

Місцеві податки та збори складають 4 361 690грн., що становить 110,31% від планового показника у 3 954 000грн. Перевиконання 407 689грн.

Земельний податок з юридичних осіб 200 266грн – при плані в сумі 185 000грн. Перевиконання становить  15 266грн.

Податок на нерухоме майно становить 354 230грн. при запланованих 150 000грн. (Перевиконання становить 204 230грн.)

Земельний податок з фізичних осіб 27 168грн. при запланованих 70 000грн. виконання  38,81%, Невиконання становить 42 831грн.

Орендна плата з юридичних осіб становить 1 648 947 – 95,59% при плані в 1 725 000грн. Невиконання 76 053грн. Основними платниками є:

  1. Оберіг Поділля                                                          729 079грн
  2. ПАП ДЗВІН                                                               362 123грн.
  3. РАЙЗ МАКСИМКО                                                  152 043грн.
  4. Довіра                                                                        100 308грн.
  5. Калина фармінг                                                         78 280грн.

Орендна плата з фізичних осіб становить 149 015грн. при плані в 164 000грн. Невиконання становить 14 985грн.

Основні платники:

  1. Курматков А.В.        Базар                                        40 541грн.
  2. Козюк А.М.              Білобожниця                            39 100грн
  3. Рибчак Б.Т.               Дж.Слобідка                            24 903грн.
  4. Лесик В.Г.                 Білобожниця                            8 824грн.
  5. Дудчук А.В.              Буданів                                     6 100грн.

Транспортний податок склав  6 250грн.

Єдиний податок становить 1 975 813грн, що складає 119,02% при плані у 1 660 000грн. Перевиконання становить 315 813грн. З них:

Єдиний з с/г виробників становить 959 642грн. Це складає 83,45%. Від запланованих 1 150 000грн. Невиконання склало 190 358грн. Основними платниками єдиного податку з сільськогосподарський товаровиробників:

  1. Калина фармінг                                                          313 065грн.
  2. ПАП ДЗВІН                                                               228 470грн.
  3. Агрополіс                                                                   118 938грн.
  4. Агро Спектр                                                               75 368грн.
  5. Довіра                                                                        71 771грн.

Єдиний податок з фізичних осіб становить 1 016 170грн. Це 199,25% від запланованих 510 000грн. Перевиконання становить 506 170грн. Основними платниками єдиного податку є:

  1. Назар С.В.                 Білобожниця                            195 812грн.
  2. Костик А.Ю.             Ридодуби                                 73 839грн.
  3. Бобко І.В.                  Білобожниця                            52 774грн.
  4. Мотузишин І.М.       Базар                                         32 439грн.
  5. Мотузишин М.І.       Базар                                         32 085грн.

 

Неподаткові надходження становлять 653 865грн., це становить 173,39% від запланованих 377 100грн. Перевиконання 276 765грн. З них:

Адміністративні штрафи за порушення законодавства у сфері обігу алкогольних напоїв та тютюнових виробів становлять 8 500грн.

Адміністративні збори та платежі, які одержано за послуги, що надаються сільською радою, надходження становлять 593 072грн., що становить 157,40% від запланованих 376 800грн. Перевиконання становить 216 272грн. що утворилося за рахунок адміністративного збору за державну реєстрацію речових прав на майно, який провадиться державним реєстратором сільської ради.

Державне мито становить 238,53грн. від запланованих 300грн.

Інші надходження склали 52 055грн.

Трансферти з інших бюджетів поступили в таких розмірах:

Базова дотація                                   100%                     1 723 800грн.

Освітня субвенція (зі змінами)        100%                     7 048 800грн.

Інша субвенція з Тернопільського обласного бюджету (на соціальне забезпечення)         83 005,2грн.  згідно Обласної програми «Ветеран».

Детальніше в розрізі доходів загального фонду наведено в таблиці 1.

 

Код  Назва   Уточ.пл. Факт % вик.
10000000 Податкові надходження 8967754 8885477 99,08253
11000000 Податки на доходи, податки на прибуток, податки на збільшення ринкової вартості 4770000 4275193 89,62668
11010000 Податок та збір на доходи фізичних осіб 4770000 4275193 89,62668
11010100 Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати 3650000 3496254 95,78778
11010400 Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата 1100000 739701,5 67,24559
11010500 Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування 0 29370,16 0
11011300 Податок на доходи фізичних осіб у вигляді мінімального податкового зобов`язання, що підлягає сплаті фізичними особами 20000 9867,14 49,3357
13000000 Рентна плата та плата за використання інших природних ресурсів 10204 38899,37 381,2169
13010000 Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів 10000 28471,78 284,7178
13010100 Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування 6000 7096,32 118,272
13010200 Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (крім рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування) 4000 21375,46 534,3865
13030000 Рентна плата за користування надрами загальнодержавного значення 204 427,59 209,6029
13030100 Рентна плата за користування надрами для видобування інших корисних копалин загальнодержавного значення 204 427,59 209,6029
13040000 Рентна плата за користування надрами місцевого значення 0 10000 0
13040100 Рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин місцевого значення 0 10000 0
14000000 Внутрішні податки на товари та послуги 233550 209695,6 89,78616
14020000 Акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції) 4800 2134,4 44,46667
14021900 Пальне 4800 2134,4 44,46667
14030000 Акцизний податок з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) 18750 12122,87 64,65531
14031900 Пальне 18750 12122,87 64,65531
14040000 Акцизний податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів 210000 195438,3 93,06586
14040100 Акцизний податок з реалізації виробниками та/або імпортерами, у тому числі в роздрібній торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, що оподатковується згідно з підпунктом 213.1.1 120000 120689,5 100,5746
14040200 Акцизний податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (крім тих, що оподатковуються згідно з підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України) 90000 74748,82 83,05424
18000000 Місцеві податки та збори, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України 3954000 4361690 110,3108
18010000 Податок на майно 2294000 2385877 104,0051
18010100 Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості 2500 15727,28 629,0912
18010200 Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості 0 52254,42 0
18010300 Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості 7500 139438,6 1859,182
18010400 Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості 140000 146809,4 104,8639
18010500 Земельний податок з юридичних осіб 185000 200266,1 108,252
18010600 Орендна плата з юридичних осіб 1725000 1648947 95,59112
18010700 Земельний податок з фізичних осіб 70000 27168,72 38,81246
18010900 Орендна плата з фізичних осіб 164000 149015,2 90,86295
18011100 Транспортний податок з юридичних осіб 0 6250 0
18050000 Єдиний податок 1660000 1975813 119,0249
18050400 Єдиний податок з фізичних осіб 510000 1016170 199,2491
18050500 Єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків 1150000 959642,5 83,44717
20000000 Неподаткові надходження 377100 653865,6 173,3932
21000000 Доходи від власності та підприємницької діяльності 0 8500 0
21080000 Інші надходження 0 8500 0
21081100 Адміністративні штрафи та інші санкції 0 8500 0
22000000 Адміністративні збори та платежі, доходи від некомерційної господарської діяльності 377100 593310,6 157,3351
22010000 Плата за надання адміністративних послуг 376800 593072,1 157,397
22010300 Адміністративний збір за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань 2000 15300 765
22012500 Плата за надання інших адміністративних послуг 4800 5642,06 117,5429
22012600 Адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень 370000 563050 152,1757
22012900 Плата за скорочення термінів надання послуг у сфері державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень і державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, а також плата за надання інших платних посл 0 9080 0
22090000 Державне мито 300 238,53 79,51
22090100 Державне мито, що сплачується за місцем розгляду та оформлення документів, у тому числі за оформлення документів на спадщину і дарування 300 238,53 79,51
24000000 Інші неподаткові надходження 0 52055,02 0
24060000 Інші надходження 0 52055,02 0
24060300 Інші надходження 0 52055,02 0
40000000 Офіційні трансферти 8867523 8855605 99,8656
41000000 Від органів державного управління 8867523 8855605 99,8656
41020000 Дотації з державного бюджету місцевим бюджетам 1723800 1723800 100
41020100 Базова дотація 1723800 1723800 100
41030000 Субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам 7048800 7048800 100
41033900 Освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам 7048800 7048800 100
41050000 Субвенції з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам 94923 83005,2 87,44477
41053900 Інші субвенції з місцевого бюджету 94923 83005,2 87,44477
Всього (без урахування трансфертів)   9344854 9539343 102,0812
Всього   18212377 18394948 101,0025

Доходи спеціального фонду наведено в таблиці 2.

Код  Назва   Уточ.пл. Факт % вик.
10000000 Податкові надходження 0 3186,67 0
19000000 Інші податки та збори 0 3186,67 0
19010000 Екологічний податок 0 3186,67 0
19010100 Екологічний податок, який справляється за викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення (за винятком викидів в атмосферне повітря двоокису вуглецю) 0 3161,13 0
19010200 Надходження від скидів забруднюючих речовин безпосередньо у водні об`єкти 0 16,63 0
19010300 Надходження від розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об`єктах, крім розміщення окремих видів відходів як вторинної сировини 0 8,91 0
20000000 Неподаткові надходження 375000 250123,7 66,69965
25000000 Власні надходження бюджетних установ 375000 250123,7 66,69965
25010000 Надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством 360000 230057 63,90472
25010100 Плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю 105000 36330 34,6
25010200 Надходження бюджетних установ від додаткової (господарської) діяльності 255000 184515 72,35882
25010300 Плата за оренду майна бюджетних установ, що здійснюється відповідно до Закону України `Про оренду державного та комунального майна` 0 3207 0
25010400 Надходження бюджетних установ від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна) 0 6005 0
25020000 Інші джерела власних надходжень бюджетних установ 15000 20066,68 133,7779
25020100 Благодійні внески, гранти та дарунки 15000 20066,68 133,7779
40000000 Офіційні трансферти 506800 0 0
41000000 Від органів державного управління 506800 0 0
41050000 Субвенції з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам 506800 0 0
41051100 Субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду 506800 0 0
Всього (без урахування трансфертів)   375000 253310,4 67,54943
Всього   881800 253310,4 28,72651

 

  1. Аналіз виконання видаткової частини загального фонду сільського бюджету. Касові видатки склали 21 053 162,42грн. План – 26 657 377грн. 78,99%

ТПКВКМБ 0110150 Апарат управління Білобожницької сільської ради.

Касові видатки по управлінні сільської ради склали 2 642 185,11грн, що склало 75,02% від передбаченого плану у розмірі 3 522 000грн. складовими видаткової частини бюджету стали

Назва

План на вказаний період

Касові видатки

%

Заборгованість

Оплата праці

2 250 000

1 805 601 71

80,25

 

Нарахування на оплату праці

512 000

373 887

73,02

 

Предмети, матеріали, обладнання та інвентар

150 000

105 972

70,65

 

Оплата послуг(крім комунальних)

200 000

68 473

34,24

 

Видатки на відрядження

10 000

900

9,00

 

Оплата електроенергії

310 000

272 131

87,78

 

Оплата природнього газу

90 000

15 219

16,91

 

Інші поточні видатки

0

0

0